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mySII



1. Introducción

MySII es una solución que permite generar y enviar desde Business Central el formato requerido por la AEAT para cumplir con la ley de llevanza de los libros de registro de IVA. Además de generar su correspondiente validación de forma integrada, fácil y rápida, permite de ese modo el envío de la información a la Agencia Tributaria.

2. Licenciamiento

Esta APP dispone de una licencia de prueba gratuita de 15 días, para poder activarla siga los pasos indicados en el siguiente documento: Pulse aquí para acceder En caso de tener cualquier duda - dificultad, puede contactar con nosotros a través de este mail: info@grupoactive.es y le ayudaremos a activarla.

3. Alcance

Dada la complejidad de los requerimientos de funcionalidad, pasamos a especificar los hitos que revierten alguna especificidad - que se consideran de especial relevancia para los usuarios finales de la herramienta y que están contemplados - no en el alcance final.

3.1. Requerimientos considerados en la funcionalidad.

En caso de duda, rogamos se pongan en contacto con su proveedor de servicios.

Tabla requerimientos Tabla requerimientos.

LIBRO DE FACTURAS EMITIDAS.

  • Clave 03. Operaciones a las que se aplique el régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección.
  • Clave 04. Régimen especial de oro de inversión
  • Clave 05. Régimen especial de agencias de viaje.
  • Clave 06. Régimen especial grupo de entidades en IVA (Nivel Avanzado).
  • Clave 07 Régimen especial del criterio de caja.
  • Clave 09. Facturación de las prestaciones de servicios de agencias de viaje que actúan como mediadoras en nombre y por cuenta ajena (D.A.4ª RD1619/2012).
  • Clave 10. Cobros por cuenta de terceros de honorarios profesionales - de derechos derivados de la propiedad industrial, de autor u otros por cuenta de sus socios, asociados - colegiados efectuados por sociedades, asociaciones, colegios profesionales u otras entidades que realicen estas funciones de cobro.
  • Clave 14. Factura con IVA pendiente de devengo (certificaciones de obra cuyo destinatario sea una Administración Pública).
  • Clave 15. Factura con IVA pendiente de devengo - operaciones de tracto sucesivo.
  • Clave 17. Operación acogida a alguno de los regímenes previstos en el Capítulo XI del Título IX (OSS e IOSS)

LIBRO DE FACTURAS RECIBIDAS.

  • Clave 03. Operaciones a las que se aplique el régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección.
  • Clave 04. Régimen especial de oro de inversión.
  • Clave 05. Régimen especial agencias de viajes.
  • Clave 06. Régimen especial grupo de entidades en IVA (Nivel Avanzado).
  • Clave 12. Operaciones de arrendamiento de local de negocio.
  • Clave 14. Primer semestre 2017 y otras facturas anteriores a la inclusión en el SII.

4. Configuración de tablas maestras de SII

Desde el módulo de mySII podremos parametrizar la configuración para el propio módulo para cada una de las empresas.

Captura pantalla menú de configuración mySII Captura pantalla menú de configuración mySII.

4.1 Configuración SII

Se configuran los parámetros generales para el trabajo del módulo mySII, así como si está activo - no para cada empresa.

Captura pantalla menú de configuración mySII Captura pantalla menú de configuración mySII.

  • SII Habilitado: Indica si el módulo está activo para la empresa.

  • Presentación agrupada: Permite realizar el envío de varios documentos en un único fichero XML.

  • Presentación trimestral: Permite realizar la presentación trimestral de los libros de SII para aquellas empresas que no tienen obligación de presentar los impuestos en un plazo de 4 días.

  • Serie presentación: Serie numérica utilizada para las respuestas obtenidas del punto de entrega.

  • Plazo libro fact. emitidas: (Opcional) Calcula el plazo para marcar en rojo aquellos libros de presentación fuera de plazo en la pantalla de presentación de libros. Se calcula como el incremento en días respecto a la fecha de emisión de la factura teniendo en cuenta el calendario base.

  • Plazo libro fact. recibidas: (Opcional) Calcula el plazo para marcar en rojo aquellos libros de presentación fuera de plazo en la pantalla de presentación de libros. Se calcula como el incremento en días respecto a la fecha de registro (contabilización) de la factura teniendo en cuenta el calendario base.

  • Plazo libro cobros metálico: (Opcional) Calcula el plazo para marcar en rojo las líneas fuera de plazo en la pantalla de presentación de libros. Se calcula como el incremento en días respecto al último día del ejercicio natural de la sociedad (31/12).

  • Plazo libro RECC: (Opcional) Calcula el plazo para marcar en rojo las líneas fuera de plazo en la pantalla de presentación de libros. Se calcula como el incremento en días respecto a la fecha de registro del pago.

  • Importe cobro metálico: Importe mínimo para agrupar los cobros en metálico de cada cliente. Por encima de esta cifra se presenta en el libro.

  • Certificado Instalado: Indica si el certificado está cargado.

  • Contraseña: Contraseña del certificado.

  • Endpoints: URLs de presentación de la AEAT.

  • Punto entrega: Indica a que punto de entrega debe presentar el impuesto.

  • Endpoints IGIC: URLs de presentación de ATC.

  • Tipo factura por defecto ventas/compras: El tipo que se marca de forma predeterminada en los documentos de compra y venta.

  • Tipo abono por defecto compras/ventas: El tipo que se marca de forma predeterminada en los documentos de abono de compra y venta. Cabe destacar que el tipo seleccionado se asignará automáticamente al abono de compra o venta, según corresponda, generado y registrado por el sistema de forma automática al utilizar las funcionalidades estándar "Corregir" o "Cancelar".

  • Corrección por defecto abonos de ventas/compras: El tipo de corrección que se marca de forma predeterminada en los documentos de compra y venta. Cabe destacar que el tipo de corrección seleccionado se asignará automáticamente al abono de compra o venta, según corresponda, generado y registrado por el sistema de forma automática al utilizar las funcionalidades estándar "Corregir" o "Cancelar".

  • Correo notificaciones: (Opcional) Correo electrónico dónde se manda el resultado de cada presentación. Si no está informado no se genera notificación de entrega.

  • Asunto notificaciones: (Opcional) El asunto que se muestra para las notificaciones de entrega.

  • Logo notificaciones: (Opcional) Logo que se muestra en el correo de notificaciones.

  • De nombre: (Opcional) Nombre que se muestra como remitente del correo de notificaciones.

4.2 Tipo factura

Tabla maestra dónde se especifican los tipos de facturas que se pueden remitir al SII.

Captura de pantalla de la configuración de Tipos de Factura Captura de pantalla de la configuración de Tipos de Factura.

4.3 Tipos no exentas

Tabla maestra dónde se especifican las claves de hechos imponibles sujetos y no exentos proporcionados por la agencia tributaria.

Captura de pantalla de la configuración de Tipos no exenta Captura de pantalla de la configuración de Tipos no exenta.

4.4 Tipos exenciones

Tabla maestra dónde se especifican las claves de hechos imponibles sujetos y exentos proporcionados por la agencia tributaria.

Captura de pantalla de la configuración de Tipos exenciones Captura de pantalla de la configuración de Tipos exenciones.

4.5 Tipos abono

Tabla maestra dónde se especifican los diferentes claves de identificación de facturas rectificativas.

Captura de pantalla de la configuración de Tipos abono Captura de pantalla de la configuración de Tipos abono.

5. Configuración general

Los requerimientos del SII establecen un sistema de información por excepciones, motivo por el cual, la mayoría de las operaciones pueden declararse bajo una clave de transcendencia de régimen general a excepción del resto de claves y hechos que de los que se desea un mayor detalle de información.

Para poder reflejar estas últimas se deben configurar los supuestos específicos con las claves requeridas en las tablas maestras del SII en las formas de pago, ficha de cliente, ficha de proveedor, formas de pago y configuración de grupos de registro de IVA.

5.1 Configuración de clientes y proveedores.

En la ficha de clientes y proveedores se debe configurar obligatoriamente, un tipo de identificación (excepto para aquellos clientes y proveedores nacionales) y una clave de régimen de transcendencia tributaria. Este último se mostrará el valor escogido por defecto en la cabera de documentos y abonos, aunque será editable.

Captura de pantalla de ficha de clientes. Captura de pantalla de ficha de clientes.

5.2 Configuración de registro de IVA

La información que se remite a través de los libros de registro incorpora además de las claves de cabecera de régimen de transcendencia tributaria, tipo de factura y tipo de rectificación, información acerca de la sujeción del IVA en las operaciones declaradas.

Este comportamiento se configura en los grupos registro de IVA tomando como referencia las tablas de configuración de tipo no exenta, tipo exenta y tipo no sujeta.

Business Central sólo permitirá, dado que son hechos excluyentes, escoger una de las tipologías de clave mencionadas.

Captura de pantalla de la configuración de registro de IVA. Captura de pantalla de la configuración de registro de IVA.

Obsérvese que el mantenimiento del tipo no sujeción es estándar y no permite actualización de valores.

En los grupos de configuración de IVA se ha habilitado también la distinción entre bienes y servicios intracomunitario e internacional.

Captura de pantalla de la configuración de registro de IVA. Captura de pantalla de la configuración de registro de IVA.

Recordar también a los usuarios que la configuración de un grupo de registro de IVA de tipo de cálculo de IVA No sujeto, no generará movimiento de IVA y por tanto no será declarable al SII. Si se desea configurar un tipo de no sujeción pueden realizarlo a través de las claves habilitadas al respecto.

Se ha habilitado un campo denominado NO SII: Al marcarlo dentro de un grupo registro de IVA e incorporarlo a nivel de línea dentro de un documento, lo excluye por completo de la presentación. Obsérvese que este parámetro excluye la cabecera por completo y el tipo de cálculo No Sujeto, lo hace sólo a nivel de línea.

Se ha habilitado un campo denominado IGIC: Al marcarlo dentro de un grupo de registro de IVA, el documento que incluya dicho grupo de registro de IVA será presentado a la ATC en lugar de la AEAT - el foral configurado.

Se ha habilitado un campo denominado REAV: Al marcarlo dentro de un grupo de registro de IVA, dicho grupo aplicará la operativa del Régimen Especial de Agencias de Viajes.

Se ha habilitado un campo denominado Retención: Al marcarlo dentro de un grupo de registro de IVA, indica que las operaciones contabilizadas bajo dicho grupo corresponden a retenciones y quedarán excluidas del cálculo de la base imponible que se declara en el Libro de Facturas Recibidas. Este campo solo puede activarse cuando el Tipo cálculo IVA del grupo es Ningún IVA sujeto; si se intenta activar con cualquier otro tipo de cálculo, el sistema mostrará un error. Del mismo modo, si el tipo de cálculo se modifica y deja de ser Ningún IVA sujeto, el campo Retención se desmarca automáticamente y se muestra un aviso informativo.

5.3 Configuración de formas de pago en metálico

Se tendrá que configurar las formas de pago que se utilicen para cobros en metálico con la marca de ‘Metálico’.

Captura de pantalla de la configuración de formas de pago. Captura de pantalla de la configuración de formas de pago.

5.4 Uso de Paquetes de configuración.

Business Central una herramienta de importación y actualización de registros que permitirán a los usuarios configurar rápidamente algunos de los valores requeridos como son los campos tipo identificación y clave de régimen en las fichas de clientes y proveedores.

Una vez que estamos en “Paquetes de configuración”, y al presionar sobre nuevo, se informa de un código y descripción. La selección del idioma y las tablas a referenciar serán las de clientes y proveedores que se muestran en la imagen.

Captura de pantalla de un paquete de configuración Captura de pantalla de un paquete de configuración.

A continuación, se indicarán los campos que se tratarán durante el proceso, pinchando sobre el campo “Nº de campos disponibles”. Y en la ventana aparente marcamos el comando, “Borrar incluido”: esta acción desmarcará todos los campos a excepción de la clave de modo que se excluirán del proceso de actualización. Se marca entonces “Incluir Campo” y “Validar campo” de aquellos campos que puedan servir de criterio de referencia y obligatoriamente “ID Type” (Tipo identificación) y “Régimen”

Captura de pantalla de la configuración de la tabla de clientes Captura de pantalla de la configuración de la tabla de clientes.

Tras cerrar, guardamos la configuración del paquete y volvemos a entrar. Desde la utilidad Excel\Exportar a Excel se copiarán todos los datos de la tabla seleccionada.

Captura de pantalla de un paquete de configuración Captura de pantalla de un paquete de configuración.

En esta misma tabla se rellenarán los campos de Tipo de clave y Régimen con los valores establecidos en las tablas de configuración maestras, pudiendo realizar filtros de aquellos valores que puedan servir como criterio.

Captura de pantalla de una exportación en Excel de una tabla de clientes Captura de pantalla de una exportación en Excel de una tabla de clientes.

La actualización de los datos se realiza mediante la importación de los datos en Excel.

Captura de pantalla de un paquete de configuración Captura de pantalla de un paquete de configuración.

Aparecerá una barra de progreso y al finalizar nos informará de los campos disponibles y de los registros que actualizará. Si pinchamos sobre el campo “Nº de registros de paquete” se mostrará una tabla con los datos que actualizará, seleccionamos todas las líneas y aplicamos datos.

Captura de pantalla de un paquete de configuración Captura de pantalla de un paquete de configuración.

De no haberse producido errores se habrán actualizado los valores de tabla modificados.

6. Otras configuraciones específicas

6.1 Nuevos campos en factura.

IVA de importación

Para completar los datos relacionados con las importaciones de bienes a consumo interior debe incorporarse el dato de número de DUA en el número de factura de proveedor.

Tipos de abono de compra y de venta.

En la cabecera de los documentos de abono de compras y ventas se ha habilitado la selección de los tipos de abonos a transmitir en el SII: Clave S de sustitución e I por diferencias.

Captura de pantalla de un abono de venta. Captura de pantalla de un abono de venta.

Cuota deducible.

En el apartado estadísticas de compras y abonos de compras se ha habilitado un campo editable que copia el valor de la cuota de IVA incorporada a la factura. Este dato únicamente se usará para su traslado al modelo.

Captura de pantalla de las estadísticas de un Abono de compras Captura de pantalla de las estadísticas de un Abono de compras.

Factura resumen.

Se incorporan los campos desde No. de documento hasta No. de documento y que se utiliza en los casos en que el tipo de factura seleccionada sea F4 Asiento resumen de facturas.

Captura de pantalla de las estadísticas de un Abono de compras Captura de pantalla de las estadísticas de un Abono de compras.

6.2 Configuración del Régimen Especial del Criterio de Caja.

La extracción que realiza el SII del Régimen Especial del Criterio de Caja utiliza la configuración estándar de Business Central, motivo por el cual no se detallan en este manual el uso y configuración del Régimen. La utilidad de remisión de información fiscal de estas operaciones solo contempla el libro de facturas recibidas en este régimen y el libro de los pagos realizados relacionados.

Se declararán dos registros:

  • Facturas recibidas. Como en cualquier otro caso, las facturas declaradas bajo este régimen se deben presentar al SII junto con el resto de las operaciones, indicando como clave especial operación 07 y el tipo de factura que corresponda.

  • Libro de pagos en régimen de caja. Cuando se haya producido el devengo (pago de la operación), indicando:

    • Fecha de pago.
    • Importe pagado.
    • Medio de pago.

Para el caso de este libro, el SII no permite la modificación, sólo la anulación, y se consigue remitiendo un pago idéntico con signo negativo:

  • De manera automática, si el pago se revierte por movimientos de cartera.
  • De manera automática, si se abona - se anula la factura de compra de la que proviene.
  • De manera manual, usando la acción anular en el detalle del registro de presentación. Para mostrar un nuevo registro deberá generar un nuevo pago que traslade el registro a la presentación de libros.

6.3 Configuración del Libro registro de bienes de inversión.

Este libro sólo lo llevarán aquellos sujetos pasivos que estén sometidos a la regla de prorrata.

6.4 Configuración de los arrendamientos de locales de negocio.

Se han habilitado los campos “Situación Inmueble” y “Referencia Catastral” a nivel de fichas de producto para incorporar los datos obligatorios de arrendamientos exigidos por las claves de operación 12 y 13 de facturas expedidas.

Captura de pantalla de ficha del producto Captura de pantalla de ficha del producto.

6.5 Operaciones sujetas a AIEM e IE CAC (ATC)

A partir del 01/10/2025 se pueden declarar los siguientes impuestos, tanto en facturas recibidas cómo en facturas emitidas. Los datos deben especificar en el apartado IGIC tal como se muestra en la imagen a continuación.

  • AIEM: Arbitrio sobre Importaciones y Entregas de Mercancías en las Islas Canarias. Se permite especificar si la operación está sujeta, así como el importe.
  • IE CAC: Impuesto especial gestionado por la Comunidad Autónoma Canaria. Se permite especificar si la operación está sujeta. Si lo está, también se pueden especificar los siguientes datos:
    • Clave de la operación:
      • 01 - Impuesto sobre las Labores del Tabaco.
      • 02 - Impuesto Especial sobre Combustibles Derivados del Petróleo.
      • 03 - Impuesto sobre el Depósito de Residuos en Vertederos, la Incineración y la Coincineración de Residuos.
    • Operación exenta
    • Operación de régimen suspensivo
    • Importe de la cuota.

Apartado IGIC en documentos Apartado IGIC en documentos.

7. Libros de facturas, hechos imponibles y uso de claves de SII.

7.1 Las fechas de factura y los períodos de declaración.

En el modelo de declaración se toma en consideración las fechas de operación, emisión, registro contable y entrada en el sistema para determinar qué operaciones son incorporables a un período de liquidación determinado y cuáles son los plazos de envío al SII.

Es importante recordar a los usuarios de Business Central que la utilidad estándar opera considerando la fecha de registro en el sistema contable (y que puede ser distinta a la de entrada en el sistema) para realizar los cálculos necesarios en las declaraciones y liquidaciones de IVA.

Esta metodología de trabajo es distinta a la que opera el SII en cuanto a los límites temporales exigidos para la presentación de las facturas. A modo de resumen:

Captura liquidación mov. IVA Captura liquidación mov. IVA.

De modo que, en Business Central, si un usuario quiere incluir una factura en un período de liquidación forma automática durante 2021, debe registrarla:

  • En facturas expedidas: dentro del mes corriente - como muy tarde 4 días después de la finalización del mes (no computan los sábados, los domingos y los declarados festivos nacionales). La expedición de una factura pasando este límite incorporaría automáticamente en el período siguiente.
  • En facturas recibidas: 4 días después de haber realizado la entrada en el sistema y siempre antes del día 16 del mes siguiente al de la deducción.

7.1.1 Facturas emitidas.

  • Fecha de expedición: es la fecha que figura en la factura - documento sustitutivo. Esta es la fecha a partir de la cual cuenta el plazo de presentación de 4 días con carácter general.

  • Fecha de registro: es la fecha de registro contable de la factura.

  • Fecha de operación: esta es la fecha que se utilizará para determinar de forma automática el período de liquidación y a partir de la cual se produce el devengo del IVA. Esta fecha representa cuando se produce con carácter general la entrega de bienes y la prestación de servicios, el reglamento de facturación indica que: “Si el destinatario de la operación es empresario o profesional, la factura deberá expedirse antes del día 16 del mes siguiente a aquél en que se haya producido el devengo del Impuesto correspondiente a la citada operación, incluidas las facturas recapitulativas”*

⚠️ Por defecto (si el campo no se encuentra informado), el vertical determina que la fecha de emisión y la fecha de operación son idénticas. Es necesario que los usuarios responsables de la supervisión fiscal del cliente dictaminen si existen diferencias para realizar las adaptaciones oportunas.

En el caso de los abonos, la fecha de registro tambien es utilizada para determinar la fecha del devengo del IVA de la factura rectificada.

7.1.2 Facturas recibidas.

Fecha de expedición del documento original: es la fecha que figura en el documento original del proveedor.

Fecha de registro (de asiento contable): la fecha del asiento contabilizado en el diario de Business Central, también es la fecha en la que se produce el devengo del IVA, tanto para facturas como para facturas rectificativas .

Fecha de creación de los registros contables (denominado fecha de registro contable en las FAQ’s de la AEAT): esta es la fecha que se utilizará para determinar de forma automática el plazo de presentación de 4 días con carácter general.

Fecha de operación: deberá cumplimentarse el campo “fecha de operación” en el Libro registro de facturas recibidas cuando la fecha de realización de la operación sea distinta a la fecha de expedición de la factura y así conste en la misma.

Se ha habilitado un campo a nivel de cabecera de factura para dar mantenimiento a este valor.

⚠️ Es necesario que los usuarios responsables de la supervisión fiscal del cliente dictaminen si existen particularidades para realizar las adaptaciones oportunas. En caso de que no se cumplimente, se transmitirá por defecto con el valor de la fecha de emisión.

Captura de pantalla de factura de compra Captura de pantalla de factura de compra.

El campo fecha de operación determinará también el período de liquidación que se informa en el registro del SII.

7.1.3 Cuadro resumen de fechas.

Les mostramos un cuadro resumen con las fechas del modelo por facturación directa.

⚠️ Esta es una configuración por defecto que trata de ajustarse al estándar de la aplicación. Es fundamental que los usuarios contables y fiscales de la empresa revisen su implementación en producción y comuniquen a su partner los cambios necesarios para su correcta traslación al SII.

Captura del cuadro resumen de fechas Captura del cuadro resumen de fechas.

7.2 Análisis de claves de SII.

El sistema de confección del modelo y su presentación se basa en la configuración de los grupos de IVA en relación con las fichas de clientes y proveedores y otras claves para ofrecer la mayor eficiencia y automatización posibles. Es por ese motivo que llegado el momento de realizar dicha composición les recomendamos que analicen previamente, de forma separada y por tipo de libro, los hechos imponibles, tipos de documento y claves de régimen que se reproducen en el seno de su empresa por razón de su actividad económica.

Les mostramos a continuación algunas posibilidades de configuración haciendo hincapié en aspectos que se consideran fundamentales, basándonos en las respuestas a las preguntas frecuentes del SII que la agencia tributaria ha puesto a disposición de los contribuyentes:

Venta interior con un registro sujeto y no exento, un registro exento y factura convencional.

  • Tipo factura: F1
  • Clave Régimen: 01 — Operación de régimen general
  • Tipo de Identificación: Vacío
  • Grupo de registro de IVA 1: NAC- IVA 21 – Tipo cálculo IVA Normal – Clave Tipo no exenta S1
  • Grupo de registro de IVA 2: NAC- NO IVA – Tipo cálculo IVA Normal – Clave Tipo Exención E1/E2/E3/E4/E5/E6

Venta interior sujeta no exenta por ISP y factura convencional.

  • Tipo factura: F1
  • Clave Régimen: 01 — Operación de régimen general
  • Tipo de Identificación: Vacío
  • Grupo de registro de IVA: NAC-ISP 21 – Tipo cálculo IVA Reversión – Clave Tipo S2 No exenta – Con Inversión sujeto pasivo

Venta interior sujeta y factura simplificada.

  • Tipo factura: F2
  • Clave Régimen: 01 — Operación de régimen general
  • Tipo de Identificación: 02 – NIF IVA
  • Grupo de registro de IVA: NAC-IVA 21 – Tipo cálculo IVA Normal – Clave Tipo no exenta S1

Entregas sujetas a IGIC por reglas de localización y factura convencional.

  • Tipo factura: F1
  • Clave Régimen: 08 — Operaciones sujetas al IPSI / IGIC
  • Tipo de Identificación: Vacío
  • Grupo de registro de IVA: EXPORT/IGIC- NO SUJETO – Tipo cálculo IVA Normal – Clave Tipo no sujeta por reglas de localización

Exportaciones de bienes y factura convencional.

  • Tipo factura: F1
  • Clave Régimen: 02 — Exportaciones
  • Tipo de Identificación: 03/04/05/06 – otro documento probatorio
  • Grupo de registro de IVA: EXPORT - IVA 21 – Tipo cálculo IVA Normal – Clave Tipo Exención E2 – Servicio internacional desmarcado

Entrega intracomunitaria de bienes y factura convencional.

  • Tipo factura: F1
  • Clave Régimen: 01 — Operación de régimen general
  • Tipo de Identificación: 02 – NIF IVA
  • Grupo de registro de IVA: UE - IVA 21 – Tipo cálculo IVA Reversión – Clave Tipo Exención E5 – Servicio UE desmarcado

7.3 Abonos de ventas.

La declaración de las rectificaciones de ventas en Business Central cuenta tres características que los usuarios deben considerar durante la declaración: les mostramos algunas sugerencias al respecto.

Las rectificaciones sólo pueden ser negativas porque se articulan a través de abonos.

En los casos en los que se desee expedir un abono positivo se podría considerar la emisión de un abono por sustitución (Clave S) de la factura original con un importe total de factura igual a cero y registrar el importe positivo con una factura de venta convencional independiente.

Las rectificaciones por sustitución - por diferencias plantean incidencias de interpretación para la propia aplicación y se debe delimitar su alcance a los usuarios finales.

Dependiendo del objeto de la misma nos podemos encontrar con diferencias en cuanto al tipo de registro que se espera:

a. Rectificaciones por errores que son sustitutivos - parciales en un período de liquidación diferente.
b. Descuentos fuera de factura y Rappels anuales.

7.4 Facturas recibidas.

Considérese que en el libro de facturas recibidas no existe la obligación de informar determinados campos y claves, no obstante, mantendremos el ejemplo de configuración para dar coherencia al manual.

Compra interior con un registro sujeto y no exento, un registro exento y factura convencional.

  • Tipo factura: F1
  • Clave Régimen: 01 — Operación de régimen general
  • Tipo de Identificación: 02 – NIF IVA
  • Grupo de registro de IVA 1: NAC- IVA 21 – Tipo cálculo IVA Normal – Clave Tipo no exenta S1
  • Grupo de registro de IVA 2: NAC- NO IVA – Tipo cálculo IVA Normal – Clave Tipo Exención E1/E2/E3/E4/E5/E6

Compra interior con un registro sujeto y no exento, un registro no sujeto y factura convencional.

  • Tipo factura: F1
  • Clave Régimen: 01 — Operación de régimen general
  • Tipo de Identificación: Vacío
  • Grupo de registro de IVA 1: NAC- IVA 21 – Tipo cálculo IVA Normal – Clave Tipo no exenta S1
  • Grupo de registro de IVA 2: NAC- NOSUJETOSI – Tipo cálculo IVA Normal – Clave Tipo no sujeto Artículo 7 - 14 - Reglas de localización

Compra interior sujeta no exenta por ISP (Art. 84.Uno.2º y 4º de la Ley del IVA) y factura convencional.

  • Tipo factura: F1
  • Clave Régimen: 01 — Operación de régimen general
  • Tipo de Identificación: Vacío
  • Grupo de registro de IVA: NAC- ISP 21 – Tipo cálculo IVA Reversión – Clave Tipo S2 No exenta – Con Inversión sujeto pasivo

Adquisiciones sujetas a IGIC por reglas de localización y factura convencional.

  • Tipo factura: F1
  • Clave Régimen: 08 — Operaciones sujetas al IPSI / IGIC
  • Tipo de Identificación: Vacío
  • Grupo de registro de IVA: EXPORT/IGIC- NO SUJETO – Tipo cálculo IVA Normal – Clave Tipo no sujeta por reglas de localización

Adquisición intracomunitaria de bienes y factura convencional.

  • Tipo factura: F1
  • Clave Régimen: 09 — Adquisiciones intracomunitarias de bienes y prestaciones de servicios
  • Tipo de Identificación: 02 – NIF IVA
  • Grupo de registro de IVA: UE - IVA 21 – Tipo cálculo IVA Reversión – Clave Tipo Exención E5 – Servicio UE desmarcado

Importaciones de bienes y factura convencional.

Reflejamos en este caso la opción por el registro de todos los documentos de la operación:

Compra a proveedor extracomunitario.

  • Tipo factura: F6
  • Clave Régimen: 13 — Factura correspondiente a una importación (informada sin asociar a un DUA)
  • Tipo de Identificación: 03/04/05/06 – otro documento probatorio
  • Grupo de registro de IVA: EXPORT - IVA 0 – Tipo cálculo IVA Normal – Clave Tipo Exención E5 – Servicio Internacional desmarcado

Documento único aduanero (proporcionado por agente de aduanas / transitario).

  • Tipo factura: F5
  • Clave Régimen: 01 — Operación de régimen general
  • Tipo de Identificación: Vacío (se transmiten por defecto los datos fiscales del presentador)
  • Grupo de registro de IVA: EXPORT - IVA 21 – Tipo cálculo IVA Normal – Clave Tipo no exenta S1 – Servicio Internacional desmarcado
  • El número de DUA se informará en el campo de número de factura de proveedor

Factura de transitario / agente de aduanas.

  • Tipo factura: F1
  • Clave Régimen: 01 — Operación de régimen general
  • Tipo de Identificación: Vacío
  • Grupo de registro de IVA: NAC - IVA 21 – Tipo cálculo IVA Normal – Clave Tipo no exenta S1 – Sin inversión sujeto pasivo

Compra interior acogida al Régimen Especial del Comercio Minorista (Régimen 15) y factura convencional.

  • Tipo factura: F1
  • Clave Régimen: 15 — Régimen Especial del Comercio Minorista
  • Tipo de Identificación: Vacío
  • Grupo de registro de IVA: [código] – Tipo cálculo IVA Normal – Clave Tipo no exenta S1 – % IVA No-Deducible: 30

La normativa del Régimen 15 establece que el IVA soportado en las compras no es totalmente deducible: únicamente el 70% tiene la consideración de deducible, constituyendo la denominada Carga Impositiva Implícita. El 30% restante es no deducible y se incorpora al coste del aprovisionamiento.

Para que mySII calcule y reporte correctamente estos importes en el SII, es imprescindible que la Configuración Registro de IVA de la combinación negocio/producto utilizada en estas facturas tenga habilitado el campo % IVA No-Deducible con el valor 30. De este modo, Business Central distribuye automáticamente el IVA al contabilizar la factura:

  • 70% deducible → se informa en el SII como CuotaDeducible y como CargaImpositivaImplicita en el desglose por tipo impositivo.
  • 30% no deducible → se imputa al coste del aprovisionamiento y no se declara como cuota deducible.

Adicionalmente, la BaseImponible que se declara en el SII para estas facturas incluye tanto la base como la cuota total del IVA (base + cuota al 100%), tal y como exige la especificación técnica del SII para la clave de régimen 15.

ℹ️ Si existen facturas de Régimen 15 contabilizadas antes de haber realizado esta configuración, puede utilizar el proceso "Actualizar Carga Impositiva Implícita (Régimen 15)" descrito en el apartado 9.1 para recalcular los valores de forma retroactiva.

7.5 Abonos de compras.

Se asimila el mismo funcionamiento que los abonos de ventas expuestos en el apartado Abonos de ventas.

8. Generación y presentación de libros

Los libros que se pueden presentar desde el módulo de mySII son:

  • Libro de Facturas Emitidas
  • Libro de Facturas Recibidas
  • Libro de Operaciones Intracomunitarias
  • Libro de Bienes en Consigna
  • Libro de Bienes de Inversión
  • Libro de Arrendamiento de Inmuebles adicionales
  • Libro de Otras Operaciones de Transcendía Tributaria
    • Cobros en metálico.
    • Libro de pagos (RECC).

8.1 Pantalla de presentación de libros

Todas las gestiones de generación y presentación de los libros se realizan desde la pantalla de ‘Presentación de libros’.

Captura de pantalla ‘Presentación de libros’ Captura de pantalla ‘Presentación de libros’.

Desde está pantalla, se puede ver el estado de cada libro y sus líneas, así como un resumen de totales a modo estadístico de la situación de los libros.

De cada línea de cada libro, podemos ver la información general, acceder al detalle de la línea o navegar sobre el documento de origen.

Captura de pantalla de ‘Detalle línea’ Captura de pantalla de ‘Detalle línea’.

Los estados en los que se puede encontrar una línea son:

  • Pendiente: No se ha generado ninguna presentación sobre la línea.
  • Presentado: Se ha generado la presentación, pero no se ha podido actualizar el estado de la respuesta.
  • Aceptado: La línea ha sido admitida por el SII.
  • Aceptado con errores: La línea ha sido admitida, pero hay advertencias que hay que revisar y/o corregir.
  • Rechazado: La línea no ha sido aceptada.
  • Anulado: Se ha cancelado la presentación.

Para que los totales se refresquen es necesario hacer clic en la acción ‘Actualizar totales’.

8.2 Presentación de libros

Para generar la presentación de las líneas al SII existen dos formas:

8.2.1 Presentación manual

Bien desde la pantalla de libros, o desde el detalle se puede presentar una línea o todas las pendientes de un libro.

Captura de pantalla acciones ‘Presentar Libros‘ Captura de pantalla acciones ‘Presentar Libros‘.

Captura de pantalla acción ‘Presenta línea’ Captura de pantalla acciones ‘Presentar Libros‘.

8.2.2 Presentación automática

Para la presentación automática es necesario configurar la tarea en la cola de proyectos Business Central con la periodicidad deseada. De esta forma por ejemplo al finalizar el día, se generará la presentación automática de las líneas de libros pendientes. Se debe configurar el report 7108103 "ACTIVE SII Book Upload Auto."

8.3 Log de presentación

Para cada una de las líneas que se añaden en los libros, mySII dispone de un log que nos permite visualizar que acciones se han realizado sobre la línea.

Captura de pantalla ‘Log’ Captura de pantalla ‘Log’.

8.4 Histórico de ficheros

En cada presentación se genera un fichero XML por cada tipo de libro, y para cada uno de ellos se recibe una respuesta del SII. Para disponer de trazabilidad se guarda en el propio registro de la línea de presentación un histórico de cada generación y cada respuesta.

8.5 Notificaciones

De cada una de las presentaciones que se realicen, si el sistema de notificaciones está configurado, recibiremos un correo electrónico informándonos del resumen de la presentación.

Captura de pantalla de correo de notificación Captura de pantalla de correo de notificación.

8.6 Automatización de los envíos

Para la automatización de los envíos de los libros de presentación, será necesario configurar una tarea de cola de proyecto, indicando los días y el intervalo de tiempo entre presentaciones deseada. Se debe configurar el report 7108103 "ACTIVE SII Book Upload Auto."

8.7 Navegar

Desde las facturas y rectificativas registradas de compra y venta se permite navegar a la presentación del libro.

9. Procesos de mantenimiento y corrección de datos

9.1 Actualización de la Carga Impositiva Implícita (Régimen 15)

Este proceso permite recalcular y corregir el campo Carga Impositiva Implícita en las facturas y abonos de compra con Régimen 15, tanto en los movimientos de IVA como en las líneas del Libro de Facturas Recibidas.

⚠️ Este proceso modifica movimientos de IVA de facturas ya contabilizadas y líneas de presentación que pueden haberse enviado previamente a la AEAT. Si alguna línea corregida ya fue presentada y aceptada, consulte con su responsable fiscal si es necesario re-presentarla.

¿Cómo se ejecuta?

En la barra de búsqueda de Business Central escriba "Update Implicit Tax Charge" o "Actualizar Carga Impositiva Implícita" y acceda al proceso. La pantalla de solicitud dispone de dos secciones: filtros y opciones.

Filtros

Campo Descripción
Fecha registro Limita el proceso a facturas cuya fecha de registro se encuentre dentro del rango indicado.
Nº documento Limita el proceso a uno o varios documentos.

Si no se informa ningún filtro (ni de fecha ni de documento), el sistema pedirá confirmación antes de continuar, ya que el proceso actuará sobre todas las facturas de Régimen 15 de la empresa. Se recomienda acotar siempre el rango de fechas.

Opciones

Campo Descripción
Modificar líneas de presentación del libro El proceso siempre actualiza el valor del campo Carga Impositiva Implícita en las líneas del Libro de Facturas Recibidas que hayan cambiado. Si además esta opción está marcada, para aquellas líneas con estado Presentado, Aceptado, Aceptado con errores o Rechazado y cuyo tipo de presentación no sea Anulación, se genera automáticamente un nuevo registro de la línea para su re-presentación al SII.

Al finalizar, el sistema muestra un resumen con el número de movimientos de IVA y líneas de presentación que han sido actualizados.

9.2 Actualización del campo Retención en movimientos "No hay movimientos gravables"

Este proceso permite actualizar el campo Retención de los movimientos No hay movimientos gravables ya contabilizados con el valor actualmente configurado en la Configuración grupos registro IVA correspondiente. Es útil cuando la configuración de Retención se ha modificado después de que los documentos fueran contabilizados.

⚠️ Este proceso modifica movimientos ya contabilizados. Si alguna línea del Libro de Facturas Recibidas afectada fue presentada y aceptada por la AEAT, consulte con su responsable fiscal si es necesario re-presentarla.

¿Cómo se ejecuta?

En la barra de búsqueda de Business Central escriba "Actualizar Retención en No hay movimientos gravables" y acceda al proceso. La pantalla de solicitud dispone de dos secciones: filtros y opciones.

Filtros

Campo Descripción
Fecha registro Limita el proceso a movimientos cuya fecha de registro se encuentre dentro del rango indicado.
Nº documento Limita el proceso a uno o varios documentos.

Si no se informa ningún filtro (ni de fecha ni de documento), el sistema pedirá confirmación antes de continuar, ya que el proceso actuará sobre todos los movimientos No Taxable Entry de tipo compra de la empresa. Se recomienda acotar siempre el rango de fechas.

Opciones

Campo Descripción
Modificar líneas de presentación del libro Si está marcado, para cada documento cuyo campo Retención haya cambiado, el proceso buscará la última línea del Libro de Facturas Recibidas con tipo de presentación distinto de Anulación y estado Presentado, Aceptado, Aceptado con errores o Rechazado, y generará automáticamente un nuevo registro de la línea para su re-presentación al SII.

Al finalizar, el sistema muestra un resumen con el número de movimientos No hay movimientos gravables actualizados y líneas de presentación del libro modificadas.