myProrrata
MyProrrata es una solución que nos permite gestionar las operaciones de gasto que conlleven un prorrateo del IVA soportado. En este manual se detalla la configuración necesaria y los procesos de gestión de la prorrata de IVA.
1. Licenciamiento
Esta APP dispone de una licencia de prueba gratuita de 15 días, para poder activarla siga los pasos indicados en el siguiente documento: Pulse aquí para acceder.
En caso de tener cualquier duda o dificultad, puede contactar con nosotros a través de este mail: info@grupoactive.es y le ayudaremos a activarla.
2. Configuración general
2.1. Tipos de operación y prorrateo
Elija el icono 🔍 que abre la función Dígame, escriba Config. grupos registro IVA y luego elija el enlace relacionado.
Se accede al formulario de configuración de grupos de registro de IVA, donde podemos configurar el tipo de cada operación (si el IVA soportado es deducible y en qué porcentaje), el porcentaje de prorrata a utilizar durante el ejercicio y las cuentas contables que compondrán el asiento de regularización del porcentaje de prorrata.
% prorrateo: En las operaciones en las que el IVA soportado deducible se vea afectado por la prorrata, especifica el porcentaje de prorrateo a aplicar.
Deducible: Especifica el tipo de operación, pudiendo ser:
- 100%: especifica que todo el IVA soportado es deducible.
- 0%: especifica que el IVA soportado no es deducible.
- % prorrata: especifica que el importe deducible del IVA soportado está determinado por el porcentaje de prorrata.
Cuenta prorrata mayor: Especifica la cuenta contable que se utilizará en el asiento de reajuste de la prorrata de IVA cuando el porcentaje de prorrata definitiva sea mayor al porcentaje de prorrata provisional utilizado durante el ejercicio.
Cuenta prorrata menor: Especifica la cuenta contable que se utilizará en el asiento de reajuste de la prorrata de IVA cuando el porcentaje de prorrata definitiva sea menor al porcentaje de prorrata provisional utilizado durante el ejercicio.
3. Registro de operaciones con prorrata de IVA
El sistema gestionará la prorrata de IVA de forma automática conforme se vayan registrando las operaciones en el día a día, según la configuración de registro que se haya aplicado a la combinación que grupos de registro de IVA utilizados.
Únicamente tendrá que seleccionar los grupos de registro de IVA a los que se le haya configurado el prorrateo de IVA para hacer que el sistema contabilice la operación prorrateando el IVA soportado. El movimiento contable de la cuenta de IVA será el del Importe Total de IVA menos el Importe Prorrateado del IVA. A continuación se expone un ejemplo:
Para una factura de importe 1000, con un IVA de 21%, y un % prorrata IVA del 51%, el movimiento contable tendrá 107,10. Se obtiene de la siguiente fórmula:
Importe IVA prorrata=1000*21%*51%=107,10
En el listado de movimientos de IVA se podrá visualizar el porcentaje de prorrata aplicado a cada operación, el importe de IVA soportado deducible, el importe no deducible y el importe total de IVA soportado.
% prorrata provisional: Especifica el porcentaje de prorrata que se aplica de forma provisional durante el ejercicio fiscal.
Importe no deducible: Especifica el importe que no es deducible. % prorrata definitiva: Especifica el porcentaje de prorrata que se aplica de forma definitiva al término del ejercicio fiscal.
Regularización prorrata: Especifica el importe de la prorrata aplicado con el porcentaje de prorrata ajustado.
Importe prorrata: Especifica el importe de la prorrata aplicado con el porcentaje de prorrata provisional.
Importe total: Especifica el importe total de IVA soportado correspondiente a la operación.
4. Reajuste del porcentaje de prorrata al final del ejercicio
El proceso de reajuste de prorrata permite actualizar el sistema para reflejar el porcentaje de prorrata definitivo para el ejercicio.
El proceso de reajuste de prorrata se compone de 3 tareas, las cuales realiza el sistema de forma automática al lanzarse el proceso:
Actualización de los movimientos de IVA para reflejar el importe deducible definitivo, calculado según el porcentaje de prorrata definitivo para el ejercicio.
Actualización de las configuraciones de registro de IVA para fijar el porcentaje de prorrata provisional del siguiente ejercicio.
Propuesta del asiento contable necesario para registrar el reajuste del porcentaje de prorrata de IVA.
4.1. Configuración del diario de reajuste de prorrata
Se debe configurar el libro y sección del diario general en la que se generará la propuesta de asiento contable para registrar el reajuste del porcentaje de prorrata. La configuración está disponible en la ficha de configuración de contabilidad.
Libro reajuste prorrata: Especifica el libro de diario general en el que se deberá generar la propuesta de asiento contable para registrar el reajuste del porcentaje de prorrata.
Sección reajuste prorrata: Especifica la sección de diario general en la que se deberá generar la propuesta de asiento contable para registrar el reajuste del porcentaje de prorrata.
4.2. Lanzar el proceso
Elija el icono 🔍, escriba Reajuste de prorrata de IVA y luego elija el enlace relacionado.
Al lanzar el proceso de reajuste de prorrata de IVA aparecerá una ventana en la que se debe configurar los siguientes parámetros:
Fecha inicio: Especifica la fecha en la que comienza el ejercicio para el que se reajustará el porcentaje de prorrata de IVA.
Fecha fin: Especifica la fecha que marca el final del ejercicio para el que se reajustará el porcentaje de prorrata de IVA.
% definitivo: Especifica el porcentaje de prorrata definitivo del ejercicio.
Al finalizar el proceso se puede comprobar el resultado revisando las configuraciones de registro de IVA con tipo de operación “% prorrata”, los movimientos de IVA del ejercicio y la sección de diario general configurada para registrar el reajuste del porcentaje de prorrata.
